ООО "Вуд Сток" ИНН:1001205556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85302091 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5620715087018921
11504 Основные средства на конец предыдущего года7150870189210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5620715087010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7150870189210
12103 Запасы на конец отчетного года2335824532103373877
12104 Запасы на конец предыдущего года245321033738771254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10001649359613643
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6493596136433318
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2025443133024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54431330242811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3356131569166110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3156916611105440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39182387192531219466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3871925312194667383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года716699564541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69956454160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22624655822210409
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46558222104090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2262465582220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46558222104090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1574177372737
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1773727370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3463031592157988478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года315921579984787323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3620433365165250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года333651652685150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39182387192531219466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3871925312194667383
21103 Выручка за отчетный год63897402792774034395
21104 Выручка за предыдущий год40279277403439517583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61765409842851830977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40984285183097717426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2132-705-7780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-705-77834180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2132-705-7780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-705-77834180
23303 Проценты к уплате за отчетный год420699977328
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6999773280
23403 Прочие доходы за отчетный год249271722885
23404 Прочие доходы за предыдущий год2717228850
23503 Прочие расходы за отчетный год182911345062584
23504 Прочие расходы за предыдущий год1134506258489
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132179270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179275110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11544430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4443016
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1713523481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1352348152

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (39182) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61765+0+0) = 3.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2132)/Выручка (63897) = 3.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (63897) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Х5 = Выручка/Активы = 1.631

Индекс Альтмана Z = 1.626

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.626<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.34%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники