ООО "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "БАЛТИЙСКИЙ ЩИТ" ИНН:1001205644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85301789 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года438454391344382
11504 Основные средства на конец предыдущего года439134438244926
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года438454391344382
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года439134438244926
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24449350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49350659
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10128116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24559478
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59478775
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года440904397244860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года439724486045701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5892-2920-1035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2921-1035-148
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17431238128627
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2381286278400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17431238128627
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2381286278400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35282257321205
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22573212051205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2902350716063
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5071606336244
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325512308037268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230803726837449
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года440904397244860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года439724486045701
21103 Выручка за отчетный год720700730
21104 Выручка за предыдущий год700730700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1000728946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год728946776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-280-28-216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28-216-76
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-280-28-216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28-216-76
23303 Проценты к уплате за отчетный год216413070
23304 Проценты к уплате за предыдущий год130700
23403 Прочие доходы за отчетный год64334
23404 Прочие доходы за предыдущий год43342
23503 Прочие расходы за отчетный год509573688
23504 Прочие расходы за предыдущий год573688820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2947-1865-870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1865-870-894
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211743
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2971-1886-887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1886-887-937

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2971)/Стоимость активов (44090) = -6.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1000+0+0) = -28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-280)/Выручка (720) = -38.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2971)/Выручка (720) = -412.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.118

Индекс Альтмана Z = -5.076

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-38.89%), рентабельность компании (-412.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники