Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса" ИНН:1001206158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85302562 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-270-245-123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-245-1230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2222220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2222220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года502665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5026125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220
21103 Выручка за отчетный год446041
21104 Выручка за предыдущий год60410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60172166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1721660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16-112-125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-112-1250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16-112-125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-112-1250
23503 Прочие расходы за отчетный год788
23504 Прочие расходы за предыдущий год880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23-120-133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-120-1330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24-122-133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-122-1330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (2) = -1200 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60+0+0) = -26.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (44) = -36.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (44) = -54.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -135

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -11.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.993

Индекс Альтмана Z = -274.883

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-135), рентабельность продукции (-36.36%), рентабельность компании (-54.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Встречная полоса"