ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ" ИНН:1001206172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85302613 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22303846
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30384654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2230380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3038460
12103 Запасы на конец отчетного года10155728333824
12104 Запасы на конец предыдущего года7283338241333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1784188817541449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188817541449700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3191954494947
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9544949474550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15130357025810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3570258132200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15153360026193266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3601261932666637
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-136243-1294404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года243-12944046117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15288335739132862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года335839132862520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15288335739130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3358391328620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15153360026193266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3601261932666637
21103 Выручка за отчетный год46857316402807145338
21104 Выручка за предыдущий год31640280714533843675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46899300312964941807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30031296494180720767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-421609-15780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1609-157835310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-421609-15780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1609-157835310
23403 Прочие доходы за отчетный год66791240
23404 Прочие доходы за предыдущий год791240335
23503 Прочие расходы за отчетный год3308420
23504 Прочие расходы за предыдущий год84200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3061680-14960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1680-149635310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1432016701243
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3061537-16972861
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1537-1697286122000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-306)/Стоимость активов (15153) = -2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46899+0+0) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (46857) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-306)/Выручка (46857) = -0.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.009

Индекс Альтмана Z = -0.275

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-0.09%), рентабельность компании (-0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДВИЖЕНИЕ"