Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой" ИНН:1001206503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85304291 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года486143608544771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года360854477146254
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14114458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11445847
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года486283619945229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361994522946301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года486283619945229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361994522946301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года486283619945229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года361994522945601
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года486283619945229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361994522946301
21103 Выручка за отчетный год393133260844381
21104 Выручка за предыдущий год326084438153886
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115912321461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23214616540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277223237642920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год323764292047346
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год277223237642920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год323764292047346
23404 Прочие доходы за предыдущий год1252791573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год277223238848199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год323884819948919
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год235919572980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год195729803328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год253633043145219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год304314521945591

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25363)/Стоимость активов (48628) = 52.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27722)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11591+0+0) = 239.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27722)/Выручка (39313) = 70.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25363)/Выручка (39313) = 64.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.522

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.57

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.808

Индекс Альтмана Z = 3.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (70.52%), рентабельность компании (64.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛифтСтрой"