ООО "ТРОИЦА" ИНН:1001206736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85303437 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года362224102171
11504 Основные средства на конец предыдущего года241021711356
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года362224102176
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241021761356
12103 Запасы на конец отчетного года303917351650
12104 Запасы на конец предыдущего года173516502152
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года815819141324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19141324819
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104410841428
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10841428908
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1224147334402
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года473344023879
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1586271436579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года714365795235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года886241115218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года411152185115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года620030321361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30321361120
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года80000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года700030321361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30321361120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1586271436579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года714365795235
21103 Выручка за отчетный год236561296110247
21104 Выручка за предыдущий год12961102477274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18254135529776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1355297767636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5402-591471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-591471-362
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5402-591471
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-591471-362
23503 Прочие расходы за отчетный год7230369
23504 Прочие расходы за предыдущий год30369289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5330-621102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-621102-651
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7654870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4565-1108102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1008102-651

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4565)/Стоимость активов (15862) = 28.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18254+0+0) = 29.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5402)/Выручка (23656) = 22.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4565)/Выручка (23656) = 19.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.336

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.266

Х5 = Выручка/Активы = 1.491

Индекс Альтмана Z = 3.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (22.84%), рентабельность компании (19.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники