ООО "Энергоремонт-М" ИНН:1001206790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85303334 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1110
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1100
12103 Запасы на конец отчетного года72043900
12104 Запасы на конец предыдущего года439000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9581186328208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1186328178535
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2229600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2960056
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170019213280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19213282080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17011922329208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1922329208591
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1571571550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1571551580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167167165168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167165168139
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1534175516440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года175516440452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153417551640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1755164400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17011922329208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1922329208591
21103 Выручка за отчетный год60594228153856
21104 Выручка за предыдущий год42281538562727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60384182152812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41821528122674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год461440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год461440
23503 Прочие расходы за отчетный год204248
23504 Прочие расходы за предыдущий год42487
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-3360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13-329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-32936
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13-30
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3-3290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1701) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6038+0+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (6059) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (6059) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 0.767

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники