ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД" ИНН:1001206920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85303392 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года519971
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года971971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1616
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года535990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года991977
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года535990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года991977
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года278139
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года140167
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года288150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года840800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года840800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года535990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года990977
21103 Выручка за отчетный год1068593
21104 Выручка за предыдущий год5931309
21203 Себестоимость продаж за отчетный год893576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5761286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17517
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1723
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1516
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год169
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114
23503 Прочие расходы за отчетный год1417
23504 Прочие расходы за предыдущий год1716
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16-2
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146-16
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (535) = 27.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (893+15+0) = 17.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (1068) = 14.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (1068) = 13.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.166

Индекс Альтмана Z = 7.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (14.98%), рентабельность компании (13.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИНТА-ТРЕЙД"