ООО "Руна-Кейтеринг" ИНН:1001207112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85303529 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202221542397
11504 Основные средства на конец предыдущего года215423972519
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202221542397
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года215423972519
12103 Запасы на конец отчетного года158175358
12104 Запасы на конец предыдущего года175358232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11822914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2293352
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года622066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2066117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338424457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424457459
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236025782854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257828542978
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168214041370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140413701009
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67811741484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117414841969
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67811741484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117414841969
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236025782854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257828542978
21103 Выручка за отчетный год10114955810402
21104 Выручка за предыдущий год95581040210096
21203 Себестоимость продаж за отчетный год895990643195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год906499442957
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11554947207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4944587139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1155494458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4944581542
23303 Проценты к уплате за отчетный год11220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2200
23403 Прочие доходы за отчетный год1081080
23404 Прочие доходы за предыдущий год10802
23503 Прочие расходы за отчетный год63433149
23504 Прочие расходы за предыдущий год433149425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1189147309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1473091119
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1121120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107735217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35217999

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1077)/Стоимость активов (2360) = 45.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8959+0+0) = 12.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1155)/Выручка (10114) = 11.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1077)/Выручка (10114) = 10.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.456

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.504

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.481

Индекс Альтмана Z = 6.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (11.42%), рентабельность компании (10.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники