Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие" ИНН:1001207384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85305356 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148514851485
11504 Основные средства на конец предыдущего года148514851470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148514851485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года148514851470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года949948608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года948608457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года846278
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года627886
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10331010686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1010686543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251824952171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249521712013
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года247719071361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19071362915
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5527771047
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5527771047
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года413632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года413632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года363251
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251824952171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249521712013
21103 Выручка за отчетный год167611381373
21104 Выручка за предыдущий год113813731784
21203 Себестоимость продаж за отчетный год873882999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8829992682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год803256374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256374-898
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год803256374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год256374-898
23503 Прочие расходы за отчетный год161513
23504 Прочие расходы за предыдущий год151313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год787241361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241361-911
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год643454
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год345490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год723207307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год207307-1001

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (723)/Стоимость активов (2518) = 28.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (873+0+0) = 91.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (803)/Выручка (1676) = 47.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (723)/Выручка (1676) = 43.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 60.415

Индекс Альтмана Z = 69.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.05), коэффициент быстрой ликвидности (25.2), коэффициент текущей ликвидности (25.2), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (47.91%), рентабельность компании (43.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИФК "Бизнес Развитие"