ООО "Наутилус" ИНН:1001207578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85305244 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года235134111
11504 Основные средства на конец предыдущего года1341110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года235134111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1341110
12103 Запасы на конец отчетного года200
12104 Запасы на конец предыдущего года1400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года993288694805
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года886954973515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21227836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2783616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1014691474841
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года916155333531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1038092804952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года929456443531
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2661896-4055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года910837-355
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года119426741982
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года267425942712
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года119426741982
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года267425942712
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года652557107025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года571022141173
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года652557107025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года571022141173
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1038092804952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года929456443531
21103 Выручка за отчетный год12988141748093
21104 Выручка за предыдущий год141741307417986
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10724137227008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137081161519059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22644521085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4661459-1073
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2264452-3558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4661459-3372
23503 Прочие расходы за отчетный год365248142
23504 Прочие расходы за предыдущий год24814213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1899204-3700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2181317-3385
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1471450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1451250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175259-3700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год731192-3385

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1752)/Стоимость активов (10380) = 16.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10724+0+0) = 21.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2264)/Выручка (12988) = 17.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1752)/Выручка (12988) = 13.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.345

Индекс Альтмана Z = 4.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (17.43%), рентабельность компании (13.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники