ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ" ИНН:1001208170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85307237 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44221254245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221254245600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года442212540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2212542460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44221254246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221254246601
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года149360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14194615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19461537
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3031208231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31208231564
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30312080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года312082310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44221254246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221254246601
21103 Выручка за отчетный год14084444584689
21104 Выручка за предыдущий год44445846898547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13914264521682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42645216828016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1718630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год186370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1718630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186370
23504 Прочие расходы за предыдущий год7180499
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1711450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2925
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год936527
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год149360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (44) = 31.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1391+0+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (1408) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (1408) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.467

Индекс Альтмана Z = 6.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (1.21%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"