ООО "Инновационная компания" ИНН:1001208660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85307154 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31243
11504 Основные средства на конец предыдущего года124383
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31243
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года124383
12103 Запасы на конец отчетного года499573609
12104 Запасы на конец предыдущего года573609598
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года709799905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года799905519
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14957571518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75715184465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года270321293032
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212930325582
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270621413075
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214130755665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254920402767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204027675181
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157101308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101308472
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157101308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101308484
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270621413075
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214130755665
21103 Выручка за отчетный год470544606563
21104 Выручка за предыдущий год446065637745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год268025703426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257034264064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202518903137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189031373681
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год202518903137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189031373681
23403 Прочие доходы за отчетный год6924918
23404 Прочие доходы за предыдущий год24918161
23503 Прочие расходы за отчетный год246119
23504 Прочие расходы за предыдущий год611917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207020783136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207831363825
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147138183
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138183282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год192319402953
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194029533543

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1923)/Стоимость активов (2706) = 71.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2680+0+0) = 75.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2025)/Выручка (4705) = 43.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1923)/Выручка (4705) = 40.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.711

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.765

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.236

Индекс Альтмана Z = 30.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.52), коэффициент быстрой ликвидности (14.04), коэффициент текущей ликвидности (17.22), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (43.04%), рентабельность компании (40.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники