Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза" ИНН:1001208677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85307912 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19275198602466528459
11504 Основные средства на конец предыдущего года1986024665284591514
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15030470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2077819860255070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1986025507285290
12103 Запасы на конец отчетного года8281704731887
12104 Запасы на конец предыдущего года1704731887962
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6237879894437468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8798944366525602
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года27306730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года363181483468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1814834681819
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года255981690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года981691430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года768311054108260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110541082688230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28461309143633337352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3091436333373529897
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1023610070101910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1007010191101830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1024610080102016320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100801020110193-342
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9761108451176210050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1084511762100500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года845499891413520748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года998914135168758714
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1821520834261320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2083426132271590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28461309143633337352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3091436333373529897
21103 Выручка за отчетный год40331451495211952983
21104 Выручка за предыдущий год45149521195298323787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36690448814953145104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44881495314510419138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год364126825880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год268258878790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год364126825880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год268258878790
23403 Прочие доходы за отчетный год9071947141530
23404 Прочие доходы за предыдущий год1947141530724
23503 Прочие расходы за отчетный год438321702474752
23504 Прочие расходы за предыдущий год217024747523636
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165451280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4512886570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1654596812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45968121699
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1654590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45968120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (165)/Стоимость активов (28461) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36690+0+0) = 9.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3641)/Выручка (40331) = 9.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (165)/Выручка (40331) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.563

Индекс Альтмана Z = 0.474

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (9.03%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промэкспертиза"