ООО " РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "СЕВЕРО-ЗАПАД" ИНН:1001209039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85308136 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года263462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263465
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1685-466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-46625
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года948766
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7660
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года948766
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1000165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1000165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16516
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46541
21103 Выручка за отчетный год140767
21104 Выручка за предыдущий год767754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13521200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1200641
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1212-433
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-433113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1212-433
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-433113
23503 Прочие расходы за отчетный год311
23504 Прочие расходы за предыдущий год1110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1215-444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-444103
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год799
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1219-451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4514

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1219)/Стоимость активов (263) = -463.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1352+0+0) = -89.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1212)/Выручка (140) = -865.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1219)/Выручка (140) = -870.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.635

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.62

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.865

Индекс Альтмана Z = -65.446

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-6.41), рентабельность продукции (-865.71%), рентабельность компании (-870.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники