Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ" ИНН:1001209198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85308254 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1212
12104 Запасы на конец предыдущего года1213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9992672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26711793
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12122746
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27452005
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12122746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27462005
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7552622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26221945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7552622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26221945
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12122746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27462005
21103 Выручка за отчетный год534212817
21104 Выручка за предыдущий год1281715889
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482613018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1301815802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год516-201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20187
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год516-201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20187
23403 Прочие доходы за отчетный год31
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год6268
23504 Прочие расходы за предыдущий год6849
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год457-268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26838
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год457-268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26838

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (457)/Стоимость активов (1212) = 37.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4826+0+0) = 10.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (516)/Выручка (5342) = 9.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (457)/Выручка (5342) = 8.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.604

Индекс Альтмана Z = 6.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (9.66%), рентабельность компании (8.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Автомобильный Технический Центр "АвтоКАМ"