ООО "С-ТРАНС" ИНН:1001209409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67883718 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года141701507915510
12104 Запасы на конец предыдущего года150791551015663
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года498538982144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38982144991
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года463829461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года829461494
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196181980618116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198061811617148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196181980618116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198061811617148
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года512155155417
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года551554173619
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года513155255427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года552554273629
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года252724431960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года244319603673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119601183810729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11838107299845
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144871428112689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142811268913519
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196181980618116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198061811617148
21103 Выручка за отчетный год79461358015487
21104 Выручка за предыдущий год135801548717415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4697948310520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94831052011717
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год324940974967
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год409749675698
22103 Коммерческие расходы за отчетный год354230662751
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год306627512137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29310312216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103122163561
23503 Прочие расходы за отчетный год78109108
23504 Прочие расходы за предыдущий год10910856
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3719222108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92221083505
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3719222108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92221083505
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3719222108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год92221083505

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-371)/Стоимость активов (19618) = -1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4697+3542+0) = -3.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-293)/Выручка (7946) = -3.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-371)/Выручка (7946) = -4.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.354

Индекс Альтмана Z = 2.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-3.69%), рентабельность компании (-4.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники