ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА" ИНН:1001210281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83744100 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года228278355
11504 Основные средства на конец предыдущего года2783550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года228278355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2783550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245324430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3244300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16251-77
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51-770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83269363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2693630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83273507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2735070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245324430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3244300
21103 Выручка за отчетный год162718911770
21104 Выручка за предыдущий год189117700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145016501282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165012820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177241488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2414880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177241488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2414880
23503 Прочие расходы за отчетный год175953
23504 Прочие расходы за предыдущий год59530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год160182435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1824350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год495833
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111124402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1244020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (245) = 45.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1450+0+0) = 12.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (177)/Выручка (1627) = 10.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (1627) = 6.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.453

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.653

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.952

Индекс Альтмана Z = 6.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (10.88%), рентабельность компании (6.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНАЯ ГРУППА "РОСТА"