ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КЛУБ "НОРДИК ЭКСТРИМ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ) ИНН:1001210531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83743649 ОКВЭД:92.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года242424
12104 Запасы на конец предыдущего года242424
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80717898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года819171017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года509
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года836843931
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8439311056
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года836843931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8439311055
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года827834922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8349221047
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года888
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года836843931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8439311055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-75-670
23503 Прочие расходы за отчетный год71358
23504 Прочие расходы за предыдущий год13580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7-88-125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-88-1250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-88-125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-88-1250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (836) = -0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 104.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 101.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 103.375

Индекс Альтмана Z = 114.958

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (101.5), коэффициент текущей ликвидности (104.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники