Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис" ИНН:1001211140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85309868 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1252831561
12104 Запасы на конец предыдущего года28315610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4183164917162852
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164917162852188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39594185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59418659
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4348194018250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1940182530990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4348194018253099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194018253099281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1361131712460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года131712466360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137113271256646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13271256646139
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29626135692453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6135692453142
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29776135690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61356924530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4348194018253099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194018253099281
21103 Выручка за отчетный год714676171202812779
21104 Выручка за предыдущий год76171202812779902
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26525296969412248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5296969410209823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4494232123340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2321233425700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4170211217620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2112176220390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3242095720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2095725310
23404 Прочие доходы за предыдущий год21243920
23503 Прочие расходы за отчетный год9585205116
23504 Прочие расходы за предыдущий год8520511667
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2291456100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1456105070
24603 Прочее за отчетный год185000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44145610507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14561050712
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год441456100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1456105070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (4348) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2652+4170+0) = 4.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (324)/Выручка (7146) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (7146) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.461

Индекс Альтмана Z = 2.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (4.53%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коди-сервис"