Общество с ограниченной ответственностью "Птич" ИНН:1001212338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24811217 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1110
12103 Запасы на конец отчетного года14570932
12104 Запасы на конец предыдущего года70932529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4310328930302741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3288303127411224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года704728121001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4738121001686
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4525383138510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3831385237740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4526383238533775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3832385337752440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2840260425972192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2604259721921711
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1686122810331320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1228103313200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1686122812560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1228125615830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4526383238533775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3832385337752440
21103 Выручка за отчетный год43342312739014873
21104 Выручка за предыдущий год231273901172611724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40332225695114222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222569511124011267
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год301874390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год874394860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год301874390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год874394860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год301874390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год874394860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год601788130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17889792
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24170351521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70351389365

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Птич"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Птич"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Птич"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (241)/Стоимость активов (4526) = 5.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Птич"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4033+0+0) = 7.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Птич"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301)/Выручка (4334) = 6.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Птич"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (241)/Выручка (4334) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Птич"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Птич"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Птич"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Птич"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Птич"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.684

Индекс Альтмана Z = 6.504

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Птич"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.6), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (6.95%), рентабельность компании (5.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Птич"