ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД" ИНН:1001212715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87982457 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года272
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1391217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121712
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-80200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26-792-1263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-792-126310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118041280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80412800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1138041280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80412802
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1391217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121712
21103 Выручка за отчетный год11507369551
21104 Выручка за предыдущий год3695510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99988141665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81416650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1509-445-1114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-445-11140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1509-445-1114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-445-11140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1509-445-1114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-445-11140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6912233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год818-467-1147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-467-11470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-46700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (818)/Стоимость активов (139) = 588.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9998+0+0) = 15.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1509)/Выручка (11507) = 13.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (818)/Выручка (11507) = 7.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.849

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.885

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 10.856

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.23

Индекс Альтмана Z = 97.948

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (13.11%), рентабельность компании (7.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОКОД"

Еще предприятия