ООО "Экономическое планирование образования.Хозяйственное администрирование. ЭПОХА" ИНН:1001212747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87983014 ОКВЭД:55.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4741949485
11504 Основные средства на конец предыдущего года4948551549
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6336196
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года61966199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4805255681
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5568157748
12103 Запасы на конец отчетного года200230
12104 Запасы на конец предыдущего года2301433
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172113050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1526002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218113432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134327435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5023369113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6911365183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4787843681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4358122499
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1774533400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1774533400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20831706
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23555575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55757000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года29578
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23557686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76879284
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5023369113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6911365183
21103 Выручка за отчетный год3149439335
21104 Выручка за предыдущий год3933525405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2500018678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186787988
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год649420657
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2065717417
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год649420657
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2065717417
23503 Прочие расходы за отчетный год1058
23504 Прочие расходы за предыдущий год580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год648420599
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2059917417
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25371071
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год394719528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1952817417

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3947)/Стоимость активов (50233) = 7.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25000+0+0) = 25.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6494)/Выручка (31494) = 20.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3947)/Выручка (31494) = 12.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.33

Индекс Альтмана Z = 22.451

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (20.62%), рентабельность компании (12.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники