ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ" ИНН:1001212761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87982471 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года624359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года435954
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16761257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61270158
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16761257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61270158
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1704-1670-1528
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1670-1392112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1694-1660-1518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1660-1382122
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года158311110
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года111111110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года158311110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года111111110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27861067
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6105410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2786101775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61054136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16761257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61270158
21103 Выручка за отчетный год413341173077
21104 Выручка за предыдущий год411730773621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59133833397
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41333526-306
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3526-306224
22203 Управленческие расходы за отчетный год408836170
22204 Управленческие расходы за предыдущий год361710230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45-91-1573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91-1329174
23503 Прочие расходы за отчетный год3613732
23504 Прочие расходы за предыдущий год1373214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9-228-1605
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-228-1361160
24603 Прочее за отчетный год4100
24604 Прочее за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32-278-1636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-278-1392118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32-278-1636
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-278-1392118
36003 Чистые активы на 31-169400
36004 Чистые активы на 31-166000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (167) = -19.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4088) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (4133) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (4133) = -0.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.91

Индекс Альтмана Z = -5.581

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-10.14), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (-0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР НА ПОГРАНИЧНОЙ"