Общество с ограниченной ответственностью "Прода" ИНН:1001213028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87982730 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года53377294
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374839713300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года397133001326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года374840463706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года404637061621
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года374840463706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года404637061621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года322435263299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года352532991162
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года524521407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года521407459
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года524521407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года521407459
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года374840463706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года404637061621
21103 Выручка за отчетный год46515857803
21104 Выручка за предыдущий год158578033965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73812645361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126453613435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2733212442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3212442530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2733212442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3212442530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2733212442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3212442530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2895305
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9530566
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3012262137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2262137464

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прода"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прода"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прода"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-301)/Стоимость активов (3748) = -8.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прода"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (738+0+0) = -36.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прода"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-273)/Выручка (465) = -58.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прода"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-301)/Выручка (465) = -64.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прода"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прода"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прода"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прода"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прода"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.86

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.153

Индекс Альтмана Z = 11.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прода"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.15), коэффициент текущей ликвидности (7.15), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-58.71%), рентабельность компании (-64.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прода"