ООО "ТРАНСБЕТОН" ИНН:1001213042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87982894 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122001308
11504 Основные средства на конец предыдущего года1308783
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122011310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1310783
12103 Запасы на конец отчетного года320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12362703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27034749
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011382
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12702804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28046131
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134714114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41146914
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1376-4684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4684-2971
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года99080
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года99080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5174886
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48865828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16693911
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39114057
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21868797
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87979885
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134714114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41146914
21103 Выручка за отчетный год173637964
21104 Выручка за предыдущий год79648579
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121906103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61038953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51731861
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1861-374
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51731861
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1861-374
23303 Проценты к уплате за отчетный год12740
23403 Прочие доходы за отчетный год3030
23404 Прочие доходы за предыдущий год301500
23503 Прочие расходы за отчетный год945480
23504 Прочие расходы за предыдущий год480359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29841411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1411767
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16276
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28221335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1335767

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2822)/Стоимость активов (13471) = 20.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12190+0+0) = 42.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5173)/Выручка (17363) = 29.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2822)/Выручка (17363) = 16.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 2.096

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.096<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (29.79%), рентабельность компании (16.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники