ООО "КАРЕЛИЯ-СУВЕНИР" ИНН:1001213324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87983497 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года32274
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32274
12103 Запасы на конец отчетного года190791803216814
12104 Запасы на конец предыдущего года180321681413282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1702605831341855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года583134185537221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1876272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года627254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1895267640758741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года764075874150557
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1895267641058763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года764105876350631
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года894476936653756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года693665375641083
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8454900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1553070445007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года704450079398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10007970445007
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года704450079548
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1895267641058763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года764105876350631
21103 Выручка за отчетный год638534978042144
21104 Выручка за предыдущий год497804214439599
21203 Себестоимость продаж за отчетный год443283384929198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338492919828121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195251593112946
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159311294611478
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195251593112946
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159311294611478
23303 Проценты к уплате за отчетный год52200
23403 Прочие доходы за отчетный год346782565
23404 Прочие доходы за предыдущий год256575
23503 Прочие расходы за отчетный год33229240239
23504 Прочие расходы за предыдущий год240239295
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год204521571612772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157161277211258
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37110699
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1069995
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200811561012673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156101267311163

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20081)/Стоимость активов (189526) = 10.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44328+0+0) = 44.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19525)/Выручка (63853) = 30.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20081)/Выручка (63853) = 31.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.894

Индекс Альтмана Z = 8.032

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (30.58%), рентабельность компании (31.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники