Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур" ИНН:1001213973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87984781 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года404345
11504 Основные средства на конец предыдущего года43450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года404345
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1751811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175181269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18126938
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215224314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22431438
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185177305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17730510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47928
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47928
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215224314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22431438
21103 Выручка за отчетный год132641548717998
21104 Выручка за предыдущий год15487179980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130611537117703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15371177030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203116295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1162950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203116295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1162950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203116295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1162950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183104266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1042660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (215) = 85.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13061+0+0) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (13264) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (13264) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.851

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.944

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.167

Индекс Альтмана Z = 20.015

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.83), коэффициент быстрой ликвидности (5.83), коэффициент текущей ликвидности (5.83), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Европа-Тур"