Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия" ИНН:1001213998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87984657 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года695827
11504 Основные средства на конец предыдущего года8270
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года695837
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83710
12103 Запасы на конец отчетного года64152
12104 Запасы на конец предыдущего года1520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года845896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8961388
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года716
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года619
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9801054
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10541407
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16751891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18911417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16521891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18911417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16751891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18911417
21103 Выручка за отчетный год4437713
21104 Выручка за предыдущий год7131433
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4539186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-102527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5271417
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-102527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5271417
23503 Прочие расходы за отчетный год2311
23504 Прочие расходы за предыдущий год111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-125516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5161416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год319
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-125485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4851407

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-125)/Стоимость активов (1675) = -7.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4539+0+0) = -2.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-102)/Выручка (4437) = -2.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-125)/Выручка (4437) = -2.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 39.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 71.826

Индекс Альтмана Z = 78.415

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.09), коэффициент быстрой ликвидности (39.83), коэффициент текущей ликвидности (42.61), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-2.3%), рентабельность компании (-2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Транском-Карелия"