ООО "РЕЛАКС" ИНН:1001214582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87985473 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года697785
11504 Основные средства на конец предыдущего года77850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года697785
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77850
12103 Запасы на конец отчетного года359655967
12104 Запасы на конец предыдущего года6559670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122011627821521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16278215210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года667470362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4703620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132271740322850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17403228500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132961748022935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17480229350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года122371654521517
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16545215170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122471655521527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16555215270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10388961393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89613930
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года112915
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года29150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10499251408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92514080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132961748022935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17480229350
21103 Выручка за отчетный год297283572248229
21104 Выручка за предыдущий год35722482290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106051192716900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11927169000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191232379531329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23795313290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год688670087803
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год700878030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122371678723526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16787235260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122371678723526
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16787235260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122371678723526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16787235260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122371678723526
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16787235260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12237)/Стоимость активов (13296) = 92.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10605+6886+0) = 69.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12237)/Выручка (29728) = 41.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12237)/Выручка (29728) = 41.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.92

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.92

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.675

Индекс Альтмана Z = 27.456

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (12.27), коэффициент текущей ликвидности (12.61), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (41.16%), рентабельность компании (41.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники