ООО "Лес-Сити" ИНН:1001214656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87985467 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145276358
11504 Основные средства на конец предыдущего года2763580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145276358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2763580
12103 Запасы на конец отчетного года712305209
12104 Запасы на конец предыдущего года3052090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1314106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14106130
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года784341321
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года341321170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года929617679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617679170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-29700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-287-284-90
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-284-9136
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6270470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27047096
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1210631300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63130038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1216901770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года901770134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года929617679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617679170
21103 Выручка за отчетный год23481824128
21104 Выручка за предыдущий год18241281555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21151956231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19562311543
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233-132-103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-132-10312
22203 Управленческие расходы за отчетный год19500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38-132-103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-132-10312
23503 Прочие расходы за отчетный год414525
23504 Прочие расходы за предыдущий год442514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3-176-128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-176-128-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-180-128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-180-128-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (929) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2115+0+195) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (2348) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (2348) = -0.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.236

Индекс Альтмана Z = -3.292

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (-0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники