ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА" ИНН:1001214712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87985757 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года851239342
11504 Основные средства на конец предыдущего года239342401
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года851239342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года239342401
12103 Запасы на конец отчетного года313265
12104 Запасы на конец предыдущего года326536
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года826584086483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года840864834556
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года830984446550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года844465504593
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года916186836891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года868368914994
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года902284566727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года845667274670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139227164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227164324
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139227164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227164324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года916186836891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года868368914994
21103 Выручка за отчетный год320158495587
21104 Выручка за предыдущий год584955875354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257636053320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360533203165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62522442267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год224422672189
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62522442267
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год224422672189
23503 Прочие расходы за отчетный год327177
23504 Прочие расходы за предыдущий год717777
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59321732190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217321902112
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32279277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год279277280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56118941913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189419131832

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (561)/Стоимость активов (9161) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2576+0+0) = 24.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (625)/Выручка (3201) = 19.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (561)/Выручка (3201) = 17.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 59.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 59.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 64.906

Индекс Альтмана Z = 74.638

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (59.55), коэффициент текущей ликвидности (59.78), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (19.53%), рентабельность компании (17.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"