Общество с ограниченной ответственностью "Итурист" ИНН:1001214896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87985875 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224424781469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года247814690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5781811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года818110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230125592280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255922800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231125692290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256922900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220422141320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221413200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107355970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3559700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107355970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3559700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231125692290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256922900
21103 Выручка за отчетный год26314691230
21104 Выручка за предыдущий год146912300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-714691230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99412300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-714691230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99412300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-79941210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99412100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-109941210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99412100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Итурист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Итурист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Итурист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (2311) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Итурист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270+0+0) = -2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Итурист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (263) = -2.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Итурист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (263) = -3.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Итурист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Итурист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Итурист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Итурист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Итурист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.598

Индекс Альтмана Z = 27.82

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Итурист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (21.5), коэффициент текущей ликвидности (21.5), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-2.66%), рентабельность компании (-3.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Итурист"