Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ" ИНН:1001214906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87985869 ОКВЭД:51.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3331
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164164164156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16416416452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1641641640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1641641640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167167167165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167167165164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-419-419-419-410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-419-419-410-409
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года373373373373
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года373373373373
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212212212202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года212212202199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5855855850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5855855750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167167167165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167167165164

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (167) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.716

Индекс Альтмана Z = -2.635

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.51), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер АРТ"