ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА" ИНН:1001214977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87986418 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98231392561
11504 Основные средства на конец предыдущего года231392561768
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года982313920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2313925610
12103 Запасы на конец отчетного года13174153071430513857
12104 Запасы на конец предыдущего года15307143051385710271
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74375602041198834869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60204119882141914226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4002751530124205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7515301242051973
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9155183026831060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8302683106529310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91649832578349853492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83257834985349227238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72595669916018044554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66991601804455421153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1905416266233188938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162662331889386085
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1905416266233180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162662331889380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91649832578349853492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83257834985349227238
21103 Выручка за отчетный год250643270657257125224685
21104 Выручка за предыдущий год270657257125224685191774
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243222261815238116204463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год261815238116175084185395
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74218842190090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год884219009496010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74218842190090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год884219009202220
23403 Прочие доходы за отчетный год608404784917
23404 Прочие доходы за предыдущий год4047849073005
23503 Прочие расходы за отчетный год127415351203991
23504 Прочие расходы за предыдущий год15351203991706
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67557711178840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год771117884241480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1150901837947
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год901837947684
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год560568101704723201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год681017047232017994

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5605)/Стоимость активов (91649) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (243222+0+0) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7421)/Выручка (250643) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5605)/Выручка (250643) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.81

Индекс Альтмана Z = 9.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (4.11), коэффициент текущей ликвидности (4.8), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО У ДОМА"