Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс" ИНН:1001214984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87986426 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300476509674
11504 Основные средства на конец предыдущего года476509674363
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3004765090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4765096740
12103 Запасы на конец отчетного года6300441942073014
12104 Запасы на конец предыдущего года441942073014633
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12434079153062495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40791530624958979
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145212161640857
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12161640857325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89959714211530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97142115363660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года929510190216627040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1019021662704010300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5747-114723303064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1147233030647633
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1504311337193323976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113371933239762217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1504311337193320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113371933239760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года929610190216627040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1019021662704010300
21103 Выручка за отчетный год1198891270058958946392
21104 Выручка за предыдущий год1270058958946392138416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1228101285188914051448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1285188914033709139634
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2921-15134490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1513449126830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2921-15134490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1513449-50560
23403 Прочие доходы за отчетный год5074822
23404 Прочие доходы за предыдущий год748211894
23503 Прочие расходы за отчетный год630846527291
23504 Прочие расходы за предыдущий год846527291679
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3501-2352-740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2352-74-45250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109811250245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112500952
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4599-3477-531-4770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3477-531-4770-955

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4599)/Стоимость активов (9295) = -49.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (122810+0+0) = -2.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2921)/Выручка (119889) = -2.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4599)/Выручка (119889) = -3.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.651

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.495

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.382

Индекс Альтмана Z = -8.819

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (-2.44%), рентабельность компании (-3.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Онего продукты плюс"