ООО "Фудстор" ИНН:1001215120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87986567 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года933172817691246
11504 Основные средства на конец предыдущего года1728176912461434
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года724410
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года244100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года940175218100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1752181012460
12103 Запасы на конец отчетного года2205819273144659292
12104 Запасы на конец предыдущего года194341446592929846
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2281316128146915985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161171469159859752
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10787833736094129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8337360941293554
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5565843738327650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4388832765194060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56598454893457620652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45640345752065224586
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187461455792516282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14557925162823189
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12000445025500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4450255001700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25853264822277414370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26633227741437019697
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3785330932253240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3108325324143700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56598454893457620652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45640345752065224586
21103 Выручка за отчетный год229506244701173438134570
21104 Выручка за предыдущий год24470117343813457074006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227884239601171588130605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23960117158813060571014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1622510018500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5100185039650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1622510018500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5100185039650
23303 Проценты к уплате за отчетный год2410070
23403 Прочие доходы за отчетный год108281258092276317
23404 Прочие доходы за предыдущий год12580922763172494
23503 Прочие расходы за отчетный год69681161474195864
23504 Прочие расходы за предыдущий год11614741958641561
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5241606636580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6066365843480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172118248591455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год182485914551091
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3520424227992893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4242279928932583

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3520)/Стоимость активов (56598) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (227884+0+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1622)/Выручка (229506) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3520)/Выручка (229506) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.495

Индекс Альтмана Z = 4.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.71%), рентабельность компании (1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники