ООО СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИМПУЛЬС" ИНН:1001215265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87986805 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года629944414615
11504 Основные средства на конец предыдущего года435946152402
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года629944414615
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года435946152402
12103 Запасы на конец отчетного года8256122051
12104 Запасы на конец предыдущего года192551105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57752123370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1128404978
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года309383500217423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3500617423924
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года969464855917474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48215174746007
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1032455300122089
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52574220898409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13074298779072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1211390724089
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1139122960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года319100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78780208273742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3727037422350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90171231233742
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4046137422350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1032455300122089
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52574220898409
21103 Выручка за отчетный год843289574254108
21104 Выручка за предыдущий год735775410849970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год823847338048008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год723664800848599
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1944223626100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121161001371
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1944223626100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121161001371
23303 Проценты к уплате за отчетный год677921317
23304 Проценты к уплате за предыдущий год162317114
23403 Прочие доходы за отчетный год75400
23503 Прочие расходы за отчетный год914330132
23504 Прочие расходы за предыдущий год28813244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1107211115651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76156511213
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год146335668
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год117668470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год961207764983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6444983743

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (961)/Стоимость активов (103245) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1944)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82384+0+0) = 2.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1944)/Выручка (84328) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (961)/Выручка (84328) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 1.41

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.41<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.31%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники