Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс" ИНН:1001215280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87986863 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5461380
11503 Основные средства на конец отчетного года216178800
11504 Основные средства на конец предыдущего года788000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2161793460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года793461380
12103 Запасы на конец отчетного года316371759777844325
12104 Запасы на конец предыдущего года17597778443258952
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1375429520470
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4295204710480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21768202221135611438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2022111356103907924
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года750000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1119731576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119731576711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5553142233212600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4223221260173390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57692430262130617477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43025213061747717817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3040287218050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года287218056310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года305028821815641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28821815641238
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5388266217031267
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2662170312673058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42254374811778815569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37481177881556914521
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7000000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5464240143194910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4014319491168360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57692430252130617477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43025213061747717817
21103 Выручка за отчетный год30454428572796653703
21104 Выручка за предыдущий год4285727966537035044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20420327241896352925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3272418963407868657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100341013390030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101339003129170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1543256067030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25601261121390
22203 Управленческие расходы за отчетный год7396520800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5208544200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1095236523000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год236523007780
23203 Проценты к получению за отчетный год108000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3865453210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год54532100
23403 Прочие доходы за отчетный год2560491
23404 Прочие доходы за предыдущий год6049135
23503 Прочие расходы за отчетный год632492511480
23504 Прочие расходы за предыдущий год492511480112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210133414680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год133414687890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42267294158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2672941580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16810671174631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10671174631-3690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год168106711740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106711746310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (57692) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20420+1543+7396) = 3.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1095)/Выручка (30454) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (30454) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 1.604

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.604<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.6%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводскмаш Горно-Металлургический комплекс"