ООО "Мемориал сервис" ИНН:1001215402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87986917 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78121163
11504 Основные средства на конец предыдущего года1211630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78121163
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1211630
12103 Запасы на конец отчетного года104104104
12104 Запасы на конец предыдущего года1041040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года296028323704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года283237040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306429473956
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294739560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года314230684119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306841190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года296630173600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года301736000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года296630273610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302736100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17641509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года415090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17641509
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года415090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года314230684119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306841190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год581335581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13355810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-58-133-2020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-133-20200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-58-133-2020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-133-20200
23503 Прочие расходы за отчетный год391156
23504 Прочие расходы за предыдущий год911560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61-224-2105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-224-21050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-61-224-2216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-224-22160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-61-224-2216
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-224-22160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-61)/Стоимость активов (3142) = -1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-58)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-61)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.852

Индекс Альтмана Z = 23.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (16.82), коэффициент текущей ликвидности (17.41), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники