ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ" ИНН:1001215890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87987650 ОКВЭД:51.52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года361804783
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180478357
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166027779
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года602777927
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522403240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2403241620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52240324184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240324184138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92022580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2022581290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39232288159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232288159-277
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1383625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83625415
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года836250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52240324184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240324184138
21103 Выручка за отчетный год27317236534
21104 Выручка за предыдущий год317236534344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22476980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47698089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52701670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2701674540
22203 Управленческие расходы за отчетный год4000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12701670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2701674540
23403 Прочие доходы за отчетный год14000
23503 Прочие расходы за отчетный год13311418
23504 Прочие расходы за предыдущий год311418723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22391530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2391534360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год482400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1191129436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год191129436-468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11911290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1911294360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (52) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22+0+4) = 3.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (27) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (27) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.387

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (4), коэффициент текущей ликвидности (4), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (3.7%), рентабельность компании (3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД СТАЛЬМЕТ"