ООО "ИНТЕЛТУР" ИНН:1001215900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87987762 ОКВЭД:55.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3815106
12104 Запасы на конец предыдущего года151060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13301315972
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131597237
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1522120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138313521198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1352119837
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138313521198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1352119837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года165409101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40910110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1050850950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8509500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16893147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9314727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12189431097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года943109727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138313521198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1352119837
21103 Выручка за отчетный год603563503862
21104 Выручка за предыдущий год635038620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год558656383504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год563835040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год449712358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7123580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год449712358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7123580
23503 Прочие расходы за отчетный год5615257
23504 Прочие расходы за предыдущий год152570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год393560301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5603010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181252210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2522100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21230891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год308910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212)/Стоимость активов (1383) = 15.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (449)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5586+0+0) = 8.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (449)/Выручка (6035) = 7.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212)/Выручка (6035) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = 8.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (7.44%), рентабельность компании (3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники