ООО "ПРАВКОМ" ИНН:1001215956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87988017 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1111154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11154176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2943172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43172179
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2943172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43172179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года228591
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218788
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218788
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2943172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43172179
21103 Выручка за отчетный год684490311
21104 Выручка за предыдущий год490311290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182507229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год507229267
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год502-1782
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-178223
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год502-1782
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-178223
23503 Прочие расходы за отчетный год5001675
23504 Прочие расходы за предыдущий год167515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3378
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год301316
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-63-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63-6-8

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (29) = -31.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (182+0+0) = 275.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (502)/Выручка (684) = 73.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (684) = -1.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.31

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.813

Индекс Альтмана Z = 3.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (73.39%), рентабельность компании (-1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники