ООО "Карелфуд" ИНН:1001216029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87987986 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года24124
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24124
12103 Запасы на конец отчетного года62664
12104 Запасы на конец предыдущего года664323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года706326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года730450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1914-385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-385-218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19971116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1116668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19971116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1116668
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года730450
21103 Выручка за отчетный год32804021
21104 Выручка за предыдущий год40213919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45243990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39903673
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-124431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-124431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31246
23503 Прочие расходы за отчетный год13591
23504 Прочие расходы за предыдущий год91153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1379-60
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год107105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1529-167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16711

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1529)/Стоимость активов (84) = -1820.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4524+0+0) = -27.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1244)/Выручка (3280) = -37.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1529)/Выручка (3280) = -46.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -22.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -22.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -18.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -16.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.958

Индекс Альтмана Z = -320.143

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-22.79), рентабельность продукции (-37.93%), рентабельность компании (-46.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники