ООО "Мерлен" ИНН:1001216357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89660686 ОКВЭД:50.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313421272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3712720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323449290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39829010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323449289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39728910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317264120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26312010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1091500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6185169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1351690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323449289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39728910
21103 Выручка за отчетный год7881515476
21104 Выручка за предыдущий год15154760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7111321355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13213550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77194121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1941210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77194121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1941210
23404 Прочие доходы за предыдущий год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год6488
23504 Прочие расходы за предыдущий год4980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71159113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1581130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53143111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1421110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (323) = 16.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (711+0+0) = 10.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (788) = 9.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (788) = 6.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 52.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.833

Индекс Альтмана Z = 63.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (52.17), коэффициент текущей ликвидности (53.83), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (9.77%), рентабельность компании (6.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники