ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО" ИНН:1001216580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89660108 ОКВЭД:60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1314489531747
11504 Основные средства на конец предыдущего года44895317472567
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1314489530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44895317470
12103 Запасы на конец отчетного года12325354
12104 Запасы на конец предыдущего года3253540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года398150025660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1500256600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9589307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года893071
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года505162126490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16212649610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года636206936021808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2069360218082568
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5501402-5670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1402-567-12860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5601412-557-1276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1412-557-1276-323
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года537000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7612041593084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120415930842891
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7665741590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года657415930840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года636206936021808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2069360218082568
21103 Выручка за отчетный год1784462446614767
21104 Выручка за предыдущий год4624466147673970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2529004125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1784209546610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2095466147670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2375038870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-59120957740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2095774-170
23403 Прочие доходы за отчетный год1200
23404 Прочие доходы за предыдущий год20055
23503 Прочие расходы за отчетный год23177110
23504 Прочие расходы за предыдущий год77110551
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-82120207630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2020763-170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50444940
24603 Прочее за отчетный год31000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8521970719-66
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1970719-66-691
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-85219707190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1970719-660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-852)/Стоимость активов (636) = -133.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2375+0) = -24.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-591)/Выручка (1784) = -33.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-852)/Выручка (1784) = -47.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.368

Индекс Альтмана Z = -0.88

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (6.49), коэффициент текущей ликвидности (6.64), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-33.13%), рентабельность компании (-47.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-АВТО"