ООО "ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ "МЕДЕЛ" ИНН:1001216646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89660083 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15622
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220
21103 Выручка за отчетный год2762862
21104 Выручка за предыдущий год8620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год666790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год666790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7900
23503 Прочие расходы за отчетный год481778
23504 Прочие расходы за предыдущий год7780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (302) = 61.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2096+0+0) = 31.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (666)/Выручка (2762) = 24.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (2762) = 6.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.613

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.613

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.849

Индекс Альтмана Z = 10.755

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.47), коэффициент быстрой ликвидности (2.17), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (24.11%), рентабельность компании (6.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники