ООО "Региональная строительная компания" ИНН:1001216798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89660479 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42256471
12104 Запасы на конец предыдущего года2564710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11656640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1318931475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9314750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1318931475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9314750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1295875-187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года875-1870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2315640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2356662
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года566620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1318931475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9314750
21103 Выручка за отчетный год1444210448
21104 Выручка за предыдущий год2104480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13531013232
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10132320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год911091-184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1091-1840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год911091-184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1091-1840
23403 Прочие доходы за отчетный год43601
23503 Прочие расходы за отчетный год76127
23504 Прочие расходы за предыдущий год1270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4511079-190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1079-1900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4201062-197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1062-1970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (420)/Стоимость активов (1318) = 31.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1353+0+0) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (1444) = 6.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (420)/Выручка (1444) = 29.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 57.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 55.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.342

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 56.304

Индекс Альтмана Z = 68.906

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.83), коэффициент быстрой ликвидности (55.48), коэффициент текущей ликвидности (57.3), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6.3%), рентабельность компании (29.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники