ООО "Сталекс" ИНН:1001216847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87988402 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года120000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6712457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55210124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2101240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года726234181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14341810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72614341381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143413810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4915599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года155990
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39301116
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39301116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60911160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284670166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6701660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2841279166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127912820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72614341381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143413810
21103 Выручка за отчетный год98219811420
21104 Выручка за предыдущий год198114200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83218041315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180413150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150177105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1771050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год150177105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1771050
23503 Прочие расходы за отчетный год1113216
23504 Прочие расходы за предыдущий год32160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3914589
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3914589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (726) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (832+0+0) = 18.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (982) = 15.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (982) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.609

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Х5 = Выручка/Активы = 1.353

Индекс Альтмана Z = 2.031

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.031<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (15.27%), рентабельность компании (3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники