ООО "Трудосфера" ИНН:1001216893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87988543 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264437644782
11504 Основные средства на конец предыдущего года37644782860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года264437644782
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37644782860
12103 Запасы на конец отчетного года1520
12104 Запасы на конец предыдущего года5200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245362106614093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21066140937383
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1626547415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5474154987
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261632166514508
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216651450812370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288072542919290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254291929013230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193771592512326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15925123267821
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года403444831755
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года448317550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года403444831755
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года448317550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10817599
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года175990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года308517661356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176613561349
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года220330803754
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года308037544060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года539650215209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года502152095409
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288072542919290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254291929013230
21103 Выручка за отчетный год120411057415724
21104 Выручка за предыдущий год105741572412255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7164574910479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5749104795472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год487748255245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год482552456783
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год487748255245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год482552456783
23303 Проценты к уплате за отчетный год803386249
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3862490
23403 Прочие доходы за отчетный год1255702498
23404 Прочие доходы за предыдущий год70249838
23503 Прочие расходы за отчетный год14591029617
23504 Прочие расходы за предыдущий год1029617225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год387041124877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год411248776596
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год418513351
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год513351340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год345235994526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год359945266256

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3452)/Стоимость активов (28807) = 11.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4877)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7164+0+0) = 68.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4877)/Выручка (12041) = 40.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3452)/Выручка (12041) = 28.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.055

Индекс Альтмана Z = 8.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (4.85), коэффициент текущей ликвидности (4.85), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (40.5%), рентабельность компании (28.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники